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          銀行函證業務集中處理信息公示制度 
          【 字體: 】【打印此頁】? 日期:2022-1-25
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                                                                         銀行函證業務集中處理信息公示制度


          第一章 總則


          第一條 為加快推進銀行函證業務集中統一處理,完善銀行業與注冊會計師行業間信息溝通機制,助力提升會計信息質量,中國銀行業協會根據《關于進一步規范銀行函證及回函工作的通知》(財會〔2020〕12號)和《中國銀保監會辦公廳關于銀行函證業務風險提示的通知》(銀保監辦發〔2020〕110號)要求,結合中國銀行業協會自律管理職責,制定本制度。


          第二條 銀行函證業務,是注冊會計師在獲取被審計單位授權后,直接向銀行業金融機構發出詢證函,銀行業金融機構針對所收到的詢證函,查詢、核對相關信息并直接提供書面回函的過程。


          第三條 本制度涉及的銀行業金融機構是指已實現集中處理函證業務的商業銀行和政策性銀行等。集中處理函證業務是指銀行已將函證業務處理權限上收至總行直屬部門或一級分行直屬部門,包括采用數字化回函方式、雖未實現數字化回函方式但已歸集至總行或一級分行處理等情況。


          第四條 銀行函證業務集中處理信息公示應當遵循合法合規、及時公開、準確全面、信息透明的原則。


          第五條 中國銀保監會有關部門對信息公示制度的制定及執行進行指導監督,中國銀行業協會負責收集匯總、公布更新各銀行業金融機構集中處理函證業務的相關信息。

           

          第二章 公示內容


          第六條 公示內容包括集中處理函證業務的機構或部門、聯系方式、收費方式、收費標準、優惠措施等。


          第七條 公示的聯系方式應包括業務聯系電話和投訴電話。如將相關聯系方式設置為客戶服務熱線,應提前做好客服人員業務培訓、及時更新知識庫,確保能夠解答會計師事務所人員的相關業務咨詢,及時受理相關投訴。如公示聯系方式包括電子郵箱,應有專人負責,及時查看并回復。


          第八條 公示內容中收費標準應與各銀行業金融機構服務價格目錄保持一致,針對不同類型企業等情況的收費優惠措施應當進行公示,如有針對電子函證的收費標準及優惠措施也應當進行公示。

           

          第三章 公示程序


          第九條 中國銀行業協會通過統一渠道公示實現集中處理的銀行業金融機構具體情況。公示渠道包括但不限于網絡平臺、傳統媒體、官方文件等,以網絡平臺為主。


          第十條 中國銀行業協會負責定期直接收集全國性銀行相關信息,各地方銀行業協會(同業公會)負責督促轄內法人銀行落實集中處理信息公示工作要求、定期收集轄內法人機構集中處理信息。由中國銀行業協會統一匯總進行公示,并向銀保監會有關部門報送公示制度執行情況。


          第十一條 各銀行業金融機構應指定專門部門和工作人員落實集中處理公示要求,及時報送和更新公示信息。各銀行應自實現函證業務集中處理后1個月內執行公示要求。如公示內容變更,應于變更后10個工作日內將變更信息報送中國銀行業協會。


          第十二條 所有銀行業金融機構均應按照監管文件要求,最晚于2023年1月1日前實現函證業務集中處理,并于1月31日前完成公示工作。

           

          第四章 自律管理


          第十三條 中國銀行業協會將充分發揮自律管理職能,接受會計師事務所和監管部門轉辦的對公示信息缺失、有誤、無人理會等方面的投訴,根據情況對投訴事項調查核實,查證屬實的督促相關銀行業金融機構限期整改。


          第十四條 出現以下情形的,中國銀行業協會可以根據情形按有關規定采取警示、內部通報、公開曝光、暫停行使會員權利、取消會員資格等自律處分措施并報告銀保監會有關部門,情節嚴重的,向銀保監會相關部門提出行政處罰建議:

          (一)未按要求報送、更新公示信息的;

          (二)故意提供虛假信息的;

          (三)未按要求整改或拒不整改的;

          (四)其他情形。


          第十五條 對認真落實公示制度要求的銀行業金融機構,可視情況予以表揚。

           

          第五章 附則


          第十六條 本制度由中國銀行業協會負責解釋和修訂。


          第十七條 本制度自印發之日起實施。


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