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          政府采購管理內部控制制度(參考范文) 
          【 字體: 】【打印此頁】? 日期:2021-12-9
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                                                                                                     一、總   則

          第一條 為加強單位政府釆購業務內部控制,提高采購效率,降低行政成本,促進廉政建設,根據《XX省財政廳關于建立預算單位政府釆購內部控制制度的通知》(X財購〔2020〕26號)和《XX市財政局關于建立預算單位政府采購內部控制制度的通知》(X財發〔2021〕1號)要求,結合本單位實際,制定本制度。

          第二條本制度所稱釆購是指以合同等方式有償取得貨物、工程和服務的行為,包括購買、租賃、委托、雇用等。

          (一)本制度所稱貨物,是指各種形態和種類的物品,包括原材料、燃料、設備、產品等。

          (二)本制度所稱工程,是指建設工程,包括建筑物和構筑物的新建、改建、擴建、裝修、拆除、修繕等。

          (三)本制度所稱服務,是指除貨物和工程以外的其他政府采購對象。包括政府自身需要的服務和政府向社會公眾提供的公共服務。

          第三條基本原則:預算管理,強化預算執行;量入為出,保障重點工作;公正廉潔,杜絕奢侈浪費;歸口管理,提高資金效益;厲行節約,制定科學合理采購需求。

           

          二、管理機構及其職能分工


          第四條 成立XX市XX局釆購工作領導小組,主要職責是對本單位釆購預算編制、執行及評價實行歸口管理。領導小組組長由局長擔任,副組長為分管財務的副局長,成員由機關紀委、辦公室、財務科和承辦科室等相關工作人員組成(人數為3人以上單數),其主要職責是∶

          (一)根據國家、省、市有關政府采購的管理規定,擬定本局采購政策、自行采購目錄、標準等規范性文件,規范采購程序;

          (二)編制采購預算,初步審核采購需求、采購方式、組織形式以及采購代理機構委托意見;

          (三)審定本局采購相關事項,負責組建采購評標、驗收小組,組織評審、驗收工作并擬定綜合評審、驗收意見;

          (四)負責采購文檔歸檔、預審備案等報備工作;

          (五)負責電子賣場采購的組織實施;

          (六)加強專業能力建設,各釆購相關人員要加強采購專業知識學習,積極參加采購方面的會議和培訓,持續加強采購隊伍專業能力建設;

          (七)本局采購領導小組和上級主管部門交辦的其他采購工作。

          第五條 加強績效管理,將釆購制度落實情況納入日??冃Э己?,實行違法違規現象在評先評優中的一票否決制。

          三、采購分類、方式、限額標準及組織形式


          第六條 依據《政府采購法實施條例》和《XX省政府采購電子賣場管理辦法》等法規制度,本制度采購可分為政府采購和自行采購兩類。

          (一)政府采購,是指本局使用財政性資金采購政府集中采購目錄內或政府采購限額標準以上貨物、工程和服務的行為。區分為集中采購和分散采購。

          1.集中采購,是指本局將列入集中采購目錄的項目委托集中采購機構代理采購或者進行部門集中采購的行為。

          2.分散采購,是指本局將政府采購限額標準以上的未列入集中采購目錄的項目自行采購或者委托采購代理機構代理采購的行為。

          (二)自行采購,是指未列入集中采購目錄的項目和政府采購限額標準以下的貨物、服務和工程由局機關自行采購的行為。依據《XX省政府采購電子賣場管理辦法》相關規定,自行采購與政府采購限額標準以下的貨物、服務和工程,可相應采取直購、競價和團購等方式通過電子賣場進行采購。

          第七條 依據《XX省政府采購非公開招標采購方式審批管理辦法》,本局政府采購方式分為公開招標采購和非公開招標采購(含電子賣場采購)。

          1、公開招標采購,是指依法以招標公告的方式邀請非特定供應商參加投標的采購方式。達到公開招標數額標準的,應當采用公開招標方式采購。

          2、非公開招標采購,是指公開招標以外的采購方式,包括邀請招標、競爭性談判、競爭性磋商、單一來源采購、詢價、電子賣場采購以及財政部門認定的其他采購方式。符合非公開招標采購方式情形的,應當在采購活動前向市財政局申請審批。

          第八條 限額標準及組織形式。

          根據《XX市 2020年—2021年政府集中采購目錄及政府采購限額標準》的通知(X財發[2020]9號)規定,市本級政府采購限額標準:貨物項目采購預算金額50 萬元以上;服務項目采購預算金額 80 萬元以上; 工程項目采購預算金額100萬元以上,應委托XX市公共資源交易中心或財政部門代理機構名錄中的代理機構組織。

           

          四、 采購預算編制和執行


          第九條 采購實施工作必須嚴格遵循"先預算、后計劃、再采購"的工作原則,堅持預算控制計劃,計劃控制采購,采購控制支付。

          第十條 采購預算編制。

          (一)預算編制依法依規開展,要本著節約成本為出發點,必須建立在對市場充分了解的基礎上進行—般支出預算。財務科和辦公室將采購需求預算納入年度部門預算編制范圍,與年度部門預算編制工作同步進行。采購需求科室根據本年實際工作需求,制定出科學合理、合規、完整的項目采購需求(包括確定的采購標的數量、質量、技術、服務、安全、期限、特征描述等要求)。

          (二)部門采購需求經部門負責人和分管局領導審閱同意,經財務科匯總,提交局黨組會研究審定向市財政報采購項目預算。

          (三)需要立項的工程類等采購項目,應當按照相關規定辦理項目立項審批手續。

          (四)納入財政投資評審范圍的項目,按規定編制預算后送市財評中心評審,以評審金額作為政府釆購項目預算控制數

          第十一條 采購預算執行與調整。

          (一)采購預算一經財政批復預算后必須嚴格執行,原則上不予調整。在預算執行過程中,如需新增采購項目的,按本局預算管理制度規定履行審批程序。

          (二)科室、中心不得辦理無預算、超預算的采購。

          第十二條 各采購申報部門應按財務規定,科學合理制定采購計劃,嚴格按計劃進度執行采購預算,原則上年初采購預算,應當在決算年度內組織實施。

          五、采購的實施流程

          第十三條 專項資金實行預算管理。辦公用房的建設和維修、公務用車的配備更新和運行、公共機構節能、后勤服務等項目資金和平臺建設維護等各專項工作經費實行預算管理。由各科室、中心根據業務工作開展的需要申報預算,經財務科初審匯總后按程序報領導審批。

          (一)預算內單筆在 5000 元(不含)以下的支出,由承辦科室填寫《XX市XX局經費支出審批單》,分管科室負責人簽字、財務科審核,報分管業務領導、分管財務領導審批簽字后開支。

          (二)預算內單筆支出在 5000-50000 元(不含)的開支,除履行本條第(一)款審批程序外,還需經局長審批簽字后開支。

          (三)預算內單筆支出在 50000 元(含)以上的開支,除履行本條第前二款審批程序外,需報局黨組集體研究審定,財務科按黨組決定辦理。

          特殊情況確需追加預算或超出原預算額度的,須提出書面申請,報分管領導審簽后,按報賬簽批權限審批。

          第十四條 根據市財政局批準的采購計劃和采購方式,歸本局自行采購范圍的政府采購限額標準以下、集中采購目錄以外的貨物、服務和工程,走完本局采購審批流程后,由各承辦科室在電子賣場實施采購。電子賣場采購程序如下∶

          (一)采購人根據科室提出的采購需求,結合采購物資技術性能及金額大小確定是直購、競價、團購,生成預購單。

          1.電子賣場直購流程∶ 物資采購承辦人根據物資領用審批單或審批文件在電子賣場下單生成訂單→供應商接單并打印訂單和電子賣場供應合同→郵寄或送達合同給采購單位簽訂合同→供應商打印貨物清單并發貨→采購單位收貨,填寫驗收單,簽字蓋章(數量,型號,質量等)→驗收合格后,供應商打印發票郵寄或送達→采購單位按合同支付貨款完成結算。

          2.電子賣場競價采購流程∶由采購經辦人創建競價單→競價信息發布(競價時間最少為 3 天)→供應商響應報價(至少 2家供應商競價)→由歸口采購部門經辦人對競價結果審核并確認→競價結果公示(公示1天)→競價完成→生成訂單后按直購流程采購。

          3.電子賣場團購采購流程∶由采購經辦人發起或參與團購(不少于 5家)→供應商參與報價→系統按最低報價自動確定成交供應商自并公示成交結果→生成訂單后按直購流程采購。

          (二)通過電子賣場采購的,收貨、接受服務或工程完工后,應在 7個工作日內,按照采購單或合同規定的技術、服務等要求,對供應商履約情況進行驗收。并應根據電子賣場的提示填寫相應的驗收單,驗收單需加蓋部門公章。如發現質量問題應及時進行索賠或退換。

          (三)電子賣場采購項目驗收合格后,需入庫的應及時辦理入庫手續。

          (四)采購項目審批表、采購驗收單、合同、發票、固定資產驗收單或低值耐用品驗收單等應作為電子賣場采購資金支付的依據。實施競價采購的,電子賣場采購競價記錄表等材料也須一并作為資金支付依據。

          第十五條 采購合同簽訂流程。

          (一)政府采購項目合同簽訂流程,采購部門或代理機構起草合同→合同聯審會簽小組審核合同內容是否與招標要求一致→局領導簽訂(或授權委托簽訂)合同。

          (二)非政府采購合同簽訂流程,采購部門或代理機構起草合同→詢價小組審核合同內容是否與邀標要求一致→局領導簽訂(或授權委托簽訂)合同。

          (三)電子賣場采購合同簽訂流程,電子賣場自動生成采購合同→局領導簽訂(或授權委托簽訂)合同。

          第十六條 政府采購合同履行完后,采購人以及參加本項標的投標人或者第三方機構一同按合同要求進行驗收,并出具簽章驗收書,參與驗收的投標人或者第三方機構意見,作為驗收書資料一并存檔,還必須有局黨組成員的驗收意見和局黨組會會議紀要作為佐證材料。

          第十七條 采購驗收完成后,及時辦理財務報賬。

          (一)采購過程中聘請相關專家的勞務費參照《XX省政府采購項目評審勞務報酬管理辦法》執行。

          (二)根據合同約定如扣留有質保金的,質保金的扣留時間嚴格按合同規定執行。支付質保金時,需由采購部門向財務科提出付款申請,并提交質保期滿項目運行狀態合格意見。

          六、采購公開


          第十八條 根據市財政局要求在采購限額標準以上依法實行政府采購的貨物、工程、服務項目均應當公開采購意向,可選擇公開渠道為“中國XX政府采購網”或是本單位門戶網站。采購意向公開內容應當盡可能清晰完整,具體應包括五個方面的內容,分別是采購項目名稱、采購需求概況、預算金額、預計采購時間和其他需要說明的情況,格式按照X財發〔2020〕23號文的附件執行。

          第十九條 采購信息發布時間。

          (一)競爭性談判(競爭性磋商、詢價)公告的期限為 3個工作日;

          (二)招標公告、資格預審公告的期限為 5 個工作日;

          (三)單一來源公示的期限不得少于 5 個工作日;

          (四)中標(成交)公告應當在確定中標(成交)供應商后2 個工作日內發布,公告期限為 1 個工作日。

          七、完善機制

          第二十條 強化監督。完善和健全采購監督機制,強化紀檢監督和財務監督,提高本單位采購工作的透明度。任何科室和個人不得未經批準擅自采購。禁止通過分拆、分段、分項等辦法,化整為零規避招標。采購工作人員、使用和管理科室的工作人員、評標專家小組成員與投標人有利害關系的,應當主動回避。參與本單位采購活動的科室和個人,必須堅持公開、公平、公正的原則,按章辦事。不得虛假采購,不得與投標人或代理機構惡意串通,不得接受賄賂或獲取其他不正當利益。不得在監督檢查中提供虛假情況,不得有違反政府采購管理辦法的其他行為。

          第二十一條 采購檔案管理。采購資料由采購需求科室整理,于第二年單位檔案整理時移交單位檔案管理人員,保存期限自采購活動結束之日起 15年。采購檔案包括采購決策意見、招標文件、投標文件、評審資料、采購合同、驗收文檔等資料(包括音視頻資料)。

          八、其他事項

          第二十二條 其他未盡事項,按照市XX局財務管理工作制度執行落實。本制度自發布之日起實施。
          來源:榕樹碼頭,審計之家編輯整理。版權歸原作者所有(如有轉載,請注明以上信息)。

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